- Абонентское обслуживание юридических лиц
- Абонентское юридическое обслуживание
- Бухгалтерское сопровождение
- Бухгалтерское сопровождение
- Юридическое обслуживание инфлюенсеров и блогерских проектов
- Бухгалтерское сопровождение
- Абонентское обслуживание
- Юридическая поддержка производственных стартапов в России и зарубежом
- Сопровождение стартапов
- Комплексное развитие территорий (КРТ)
- Комплексное развитие территорий
- Споры с маркетплейсами
- Споры с маркетплейсами
- Абонентское юридическое обслуживание
- Административно-правовая защита
- Административно-правовая защита
- Возврат водительских прав
- Действия в условиях форс - мажор
- Представление интересов клиента в суде
- Представление интересов в суде
- Услуги арбитражного юриста
- Досудебное разрешение споров и медиация
- Досудебное разрешение споров и медиация
- Сертификация и лицензирование
- Сертификация и лицензирование
- Оформление алкогольной лицензии
- Оптимизация налогооблажения
- Юридическая консультация по налоговому праву
- Как не попасть в план выездных налоговых проверок
- Защита интересов при проведении налоговых проверок
- Защита прав налогоплательщика
- Семейный юрист
- Услуги юриста по семейным делам
- Определение порядка общения с ребенком
- Юрист по лишению родительских прав
- Раздел имущества между супругами после развода
- Развод без присутствия в суде
- Развод без обоюдного согласия
- Юрист по взысканию алиментов
- Услуги юриста по наследственным делам
- Помощь в составлении брачного договора
- Споры по жилищным вопросам
- Авторское право / лицензии и патенты
- Интеллектуальная собственность и товарные знаки
- Правовое сопровождение регистрации доменных имен
- Лицензирование программного обеспечения
- Корпоративное право
- Сопровождение процедуры банкротства
- Трудовое право
- Иностранным компаниям: аккредитация представительства / филиала
- Взыскание дебиторской задолженности
- Регистраций изменений юридических лиц и ИП
- Регистрация изменений в учредительных документах
- Регистрация ООО
- Восстановление организации в ЕГРЮЛ
- Регистрация обособленных подразделений
- Регистрация изменений без внесения в учредительные документы
- Внесение в Реестр малого предпринимательства Москвы
- Сделки с участием иностранных лиц
- Комплектование штата сотрудников
- Консультации по управлению персоналом
- Антимонопольное законодательство
- Обжалование решений ФАС
- Разрешение земельных споров / Сделки с недвижимостью
- Оспаривание кадастровой стоимости. Снижение налогов и арендных платежей
- Разрешение земельных споров
- Юрист по земельным вопросам
- Изменение сведений ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости
- Перевод земель и земельных участков из одной категории в другую
- Споры с Департаментом городского имущества
- Отказ в государственной регистрации Росреестром в Москве
- Юридическое сопровождение сделок с недвижимостью
- Сопровождение сделок с недвижимостью
- Юридическая консультация по недвижимости
- Адвокат по недвижимости
- Сопровождение государственной регистрации перехода прав на недвижимое имущество и сделок с ним
- Купля-продажа недвижимости
- Дарение недвижимости и составление договора
- Выкуп нежилых помещений
- Юридическое сопровождение сделки по купле-продаже квартиры
- Выход из бизнеса для иностранных участников
- Оформление паспорта ЕС
- Оформление паспорта ЕС - без виз в 186 стран
- Оформление водительских прав ЕС
- Получение Визы в ЕС, США и Азию
- Оформление ВНЖ/ПМЖ в ЕС
- Оформление гражданства ЕС и других стран
- Юридическое сопровождение иммиграции в США
- Оформление, истребование, перевод, апостиль и легализация документов
- Приобретение и аренда недвижимости за границей
- Экологический консалтинг
- Паспорт отходов
Руководитель правового департамента Heads Consulting Диана Федина прокомментировала ситуацию о штрафе Россиянину из-за двойных санкций США и ФНС
Россиянин случайно пострадал от санкций США: его денежный перевод с 2014 года был блокирован на стороне американского банка. Российские суды отказались ему помогать, а когда деньги были разморожены, налоговики забрали 75% суммы
Россиянин случайно пострадал от санкций США: его денежный перевод с 2014 года был блокирован на стороне американского банка. Российские суды отказались ему помогать, а когда деньги были разморожены, налоговики забрали 75% суммы
Западные санкции против России иногда бьют совсем не по тем мишеням, на которые нацелены. РБК обнаружил дело, в котором российский гражданин, не имеющий никакого отношения к санкциям США, пострадал именно из-за них — его деньги были заблокированы при переводе внутри России и почти три года лежали замороженными на корреспондентском счете в американском банке. Когда же после длительной переписки с Минфином США деньги — более $600 тыс. — были разблокированы, неожиданный удар нанесли российские налоговики: они оштрафовали россиянина на 30 млн руб. за «неразрешенную валютную операцию».
«Абсурдный прецедент»
13 октября в Измайловском суде Москвы состоится заседание по спору пострадавшего из-за американских санкций российского гражданина по фамилии Кузнецов против инспекции ФНС № 19 по Москве. После заседания суд вынесет решение. Защита Кузнецова (адвокатское бюро «Михайлов и партнеры») называет штраф ФНС «абсурдным», а спор — прецедентным, поскольку это «первая известная попытка ФНС применить такую позицию». «Случай если не исключительный, то как минимум выходящий за рамки привычной практики», — подтверждает юрист адвокатского бюро А2 Максим Сафиулин.
Истец в июне 2014 года попросил Транскапиталбанк, в котором у него был открыт вклад в долларах США, перевести $616 тыс. на счет его отца в Мособлбанке. В общем виде российский закон о валютном регулировании и валютном контроле запрещает переводы в иностранной валюте между резидентами РФ, но разрешает, если такой перевод осуществляется между близкими родственниками, как и было в данном случае. Перевод, поскольку он был в долларах, осуществлялся через корсчет в американском подразделении транснационального банка Standard Chartered. Но платеж до адресата не дошел — американский банк заблокировал средства из-за того, что Мособлбанк находился под санкциями США.
К тому времени почти 100% Мособлбанка принадлежали СМП Банку братьев Ротенбергов. В конце апреля 2014 года бюро Минфина США по экономическим санкциям OFAC внесло банк Ротенбергов в санкционный список в рамках пакета «украинских» санкций. По правилам OFAC, санкции автоматически распространялись на Мособлбанк как на «дочку» СМП Банка. Standard Chartered, который в 2012 году уже был наказан OFAC за помощь в запрещенных санкциями переводах долларов в Иран, Мьянму, Ливию и Судан, не имел права совершать никаких операций с Мособлбанком и был обязан заблокировать средства.
Ни Standard Chartered Bank, ни OFAC не ответили на запросы РБК, но обстоятельства блокировки можно узнать, например, из определения Московского городского суда от 22 декабря 2015 года (есть у РБК), когда суд отказал Кузнецову во взыскании с Транскапиталбанка заблокированных денежных средств и неустойки, ссылаясь на то, что введение экономических санкций США против России следует считать обстоятельством непреодолимой силы.
Запрещено все, что не разрешено
Кузнецов, которого адвокаты называют обычным законопослушным гражданином, обращался в OFAC с просьбой о разблокировке средств и переводе их в Россию, а также писал в администрацию президента США. «Как ни странно, именно после обращения в администрацию американского президента дело сдвинулось, хотя, возможно, это совпадение», — сказал РБК представитель АБ «Михайлов и партнеры». В первой половине 2017 года Standard Chartered разблокировал средства, но получить их напрямую на свой счет в России Кузнецов не мог — банк отказывался работать с российскими банками, утверждают адвокаты пострадавшего (группа Standard Chartered действительно прекращала корреспондентские отношения с рядом российских банков, писал РБК еще в сентябре 2014 года). Деньги были возвращены на счет россиянина, открытый в другом иностранном банке, а уже с него — на счет в России.
Налоговая инспекция посчитала зачисление размороженных средств на иностранный счет Кузнецова запрещенной валютной операцией, поскольку оно проходило без участия уполномоченного российского банка. Валютное законодательство в России достаточно жесткое и работает по принципу запрета всего, что прямо не разрешено, объясняет руководитель правового департамента HEADS Consulting Диана Федина. По умолчанию расчеты при валютных операциях должны производиться физлицами-резидентами через счета в уполномоченных банках — то есть банках, созданных в соответствии с законодательством России и имеющих право на основании лицензий Центробанка осуществлять операции с валютой, указывает Федина. В законе о валютном регулировании прописаны исключения, когда резидент может обойтись без уполномоченного банка, но случай Кузнецова под них не подпадал, посчитали налоговики.
В результате ФНС наложила на россиянина штраф по ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях в размере 75% от возвращенной суммы перевода — более 30 млн в рублевом эквиваленте.
Пострадать может кто угодно
Позиция защиты заключается в том, что «налоговыми органами не были надлежащим образом исследованы все обстоятельства дела, события, предшествовавшие самой операции (деянию, в котором обвиняют человека), не оценена степень влияния на произошедшее форс-мажорных событий [санкции США и блокировка законного платежа], а также при рассмотрении дела налоговыми органами допущены существенные процессуальные нарушения», сказал РБК партнер АБ «Михайлов и партнеры» адвокат Роман Баханец, ведущий это дело. От дальнейшей детализации своих аргументов он воздержался, учитывая предстоящее заседание суда. В ФНС об этом деле знают, но не могут комментировать его до рассмотрения в первой инстанции, сказал РБК представитель ФНС.
История Кузнецова показывает, что потенциально любой россиянин может пострадать от американских санкций — любой банковский перевод в долларах, даже внутри России, работает через корреспондентский счет в американском банке. Эти деньги могут быть легко заблокированы на стороне финансовой системы США. При этом российские суды не обязательно встанут на сторону пострадавшего: в случае с Кузнецовым Таганский районный суд сначала постановил взыскать с Транскапиталбанка денежные средства, которые не дошли до адресата, но вышестоящие инстанции отменили взыскание, посчитав в том числе, что зона ответственности Транскапиталбанка ограничивалась «моментом достижения переводимых денежных средств банка-корреспондента».
Более того, позиция ФНС «потенциально позволяет признать незаконным любой валютный платеж в стране», считает защита Кузнецова. Разрешенные законом валютные переводы между российскими банками должны проходить через иностранный банк-корреспондент, так что в будущем возможны похожие прецеденты, согласен Сафиулин.
Последнии Комментарии в СМИ
- Управляющий партнер Heads Consulting Александр Базыкин прокомментировал ситуацию с Gett taxi, которые подозревают "Яндекс Такси" в слежке за телефонами клиентов
- Руководитель правового департамента Heads Consulting Диана Федина прокомментировала ситуацию о штрафе Россиянину из-за двойных санкций США и ФНС
- ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР HEADS CONSULTING НИКИТА КУЛИКОВ комментирует ситуацию с ужесточением контроля над закупками техники госкомпаниями
- Юрист правового департамента HEADS Consulting Анастасия Худякова о подключении МФЦ к процедуре банкротства физлиц
- Юрист правового департамента HEADS Consulting Анастасия Худякова комментирует попытку Украины выписать российским авиаторам штраф
- Исполнительный директор Heads Consulting Никита Куликов прокомментировал опротестацию прокурорами 4 тыс. незаконных нормативных правовых актов в области жилищного строительства
- Управляющий партнер Heads Consulting Александр Базыкин прокомментировал работу "Прямой линии" Генпрокуратуры с бизнесом
- Исполнительный директор Heads Consulting Никита Куликов прокомментировал иск СП Siemens и "Силовых машин" к структурам "Ростеха"
- Управляющий партнер Heads Consulting Александр Базыкин прокомментировал дело о нарушениях в закупках Крымской железной дороги
- Исполнительный директор Heads Consulting Никита Куликов прокомментировал обнародование записи разговора главы "Роснефти" Игоря Сечина с Улюкаевым
Популярные услуги
- Оформление паспорта ЕС - без виз в 186 стран
- Получение Визы в ЕС, США и Азию
- Защита прав налогоплательщика
- Сопровождение сделок с недвижимостью
- Абонентское юридическое обслуживание
- Споры с маркетплейсами
- Услуги арбитражного юриста
- Досудебное разрешение споров и медиация
- Абонентское обслуживание
- Защита интересов при проведении налоговых проверок